Asuransi dan Reasuransi di Indonesia: Gambaran Umum

Asuransi dan Reasuransi di Indonesia

Panduan Tanya Jawab Asuransi dan Reasuransi di Indonesia. Ini adalah gambaran tingkat tinggi tentang tren pasar dan kerangka peraturan di pasar asuransi dan reasuransi; definisi kontrak asuransi dan kontrak reasuransi; pengaturan kontrak asuransi dan reasuransi; bentuk organisasi perusahaan yang dapat diambil oleh perusahaan asuransi; dan pengaturan perusahaan asuransi dan reasuradur, termasuk pengaturan pengalihan risiko. Ini juga mencakup:

  • pembatasan operasi untuk entitas asuransi dan reasuransi; pemantauan reasuransi dan persyaratan pengungkapan;
  • persyaratan konten untuk kebijakan dan persyaratan tersirat;
  • klaim asuransi dan reasuransi; obat;
  • kepailitan penyelenggara asuransi dan reasuransi; perpajakan; penyelesaian sengketa; dan usulan reformasi. Terakhir, menyediakan situs web dan rincian singkat untuk organisasi perdagangan asuransi/reasuransi utama di Indonesia.

Tren pasar dan kerangka peraturan

Apa tren utama di pasar asuransi dan reasuransi selama 12 bulan terakhir?

Pertanggungan

Menjelang akhir tahun 2019, tren pasar asuransi Indonesia adalah pertumbuhan asuransi jiwa yang didukung oleh pengembangan produk asuransi berbasis digital dan advanced analytics. Pertumbuhan itu telah berbalik pada tahun 2020 karena pasar telah berkontraksi. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam laporannya mengindikasikan bahwa asuransi jiwa Indonesia mengalami kontraksi 10% pada kuartal kedua 2020, sementara asuransi umum mengalami pertumbuhan minus 2,3%.

Faktor utama yang mempengaruhi pasar asuransi Indonesia adalah pandemi novel coronavirus disease (COVID-19) 2019, yang telah melemahkan kemampuan ekonomi individu untuk berlangganan asuransi atau membeli barang-barang yang dapat diasuransikan.

Beberapa laporan, termasuk salah satu Asosiasi Asuransi Umum Indonesia (AAUI), memproyeksikan bahwa pasar asuransi Indonesia dapat mengalami kontraksi sekitar 15% hingga 35% secara keseluruhan pada tahun 2020.
Terlepas dari situasi tersebut, Ketua Dewan Komisioner OJK berharap untuk mulai melihat kembalinya pertumbuhan karena OJK, Pemerintah dan bank mendorong untuk mendorong kegiatan ekonomi, sehingga meningkatkan permintaan asuransi.

Sementara pasar asuransi Indonesia secara umum mengalami penurunan, ada perkembangan positif untuk asuransi digital. Hingga Agustus 2020, enam perusahaan baru telah disetujui untuk menyediakan layanan asuransi secara digital, dengan empat perusahaan lagi dalam proses pengajuan untuk mengoperasikan layanan asuransi digital.

OJK telah mengisyaratkan niatnya untuk mendorong asuransi digital, terutama di masa pandemi untuk menghindari keharusan kontak langsung dengan nasabah asuransi. Hal ini tercermin dalam Surat OJK No. S-18/D.05/2020 Tahun 2020 yang baru saja diterbitkan tentang Penyesuaian Teknis Pelaksanaan Pemasaran Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi (Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi)

Sehubungan dengan Dampak Corona Virus Disease 2019 pada Perusahaan Asuransi Jiwa dan Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah. Surat Edaran tersebut secara tegas menyatakan bahwa dikeluarkan untuk mendukung asuransi digital sebagai respon langsung terhadap COVID-19.

Per tahun 2020, perusahaan asuransi Indonesia dengan peringkat teratas berdasarkan tingkat Risk Based Capital (RBC) dan perhitungan laba bersih adalah PT Hanwha Life Insurance Indonesia. Perusahaan asuransi Indonesia dengan peringkat teratas berdasarkan laba bersih (kuartal pertama tahun 2020) adalah PT Prudential Life Assurance.

Reasuransi

Perusahaan reasuransi Indonesia juga mengalami kontraksi, melihat pertumbuhan menyusut sebesar 2,3% pada kuartal kedua tahun 2020. Kontraksi ini belum pernah terjadi sebelumnya dan sangat kontras dengan pertumbuhan di tahun 2019, dengan OJK melaporkan pada November 2019 peningkatan reasuransi sebesar 23,22% pendapatan premi.

Menyikapi kontraksi 2020, Direktur Eksekutif AAUI mengatakan dalam keterangannya, perusahaan reasuransi Indonesia memiliki kapasitas yang cukup untuk menanggung berbagai risiko perusahaan asuransi Indonesia. Perusahaan reasuransi pada dasarnya wajib memastikan kemampuan keuangannya untuk menanggung risiko pada tingkat tertentu yang ditetapkan oleh OJK selama menjalankan usahanya.

Namun, perusahaan reasuransi di Indonesia masih terus berupaya meyakinkan perusahaan asuransi untuk menempatkan risikonya pada reasuransi Indonesia. Sebagian besar perusahaan asuransi Indonesia masih menempatkan risikonya pada reasuransi luar negeri, sebuah praktik yang mencapai puncaknya pada tahun 2015 ketika sekitar Rp35 triliun premi reasuransi ditempatkan pada reasuransi luar negeri karena tidak ada perusahaan reasuransi Indonesia yang mampu menerima risiko yang ditanggung oleh perusahaan asuransi Indonesia.

Apa kerangka peraturan untuk kegiatan asuransi/reasuransi?

Kerangka peraturan

Peraturan perundang-undangan utama bidang perasuransian dan reasuransi adalah Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014 tentang Perasuransian tanggal 17 Oktober 2014 (UU Perasuransian) dan peraturan pelaksanaannya. Mereka mencakup segala sesuatu yang berhubungan dengan perusahaan asuransi umum dan jiwa, perusahaan asuransi syariah (umum dan jiwa sesuai dengan prinsip syariah), dan perusahaan reasuransi dan reasuransi syariah.

Antara tahun 2018 dan kuartal kedua tahun 2020, Pemerintah Indonesia memberikan beberapa pembaruan undang-undang terkait asuransi, termasuk namun tidak terbatas pada:

  • Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 2018 tentang Kepemilikan Asing Pada Perusahaan Perasuransian tanggal 17 April 2018 (PP 14), mencabut Peraturan Pemerintah Nomor 73 Tahun 1992 dan perubahannya dalam Peraturan Pemerintah Nomor 81 Tahun 2008.
  • Peraturan OJK No. 27/POJK.05/2018 Tahun 2018 tanggal 10 Desember 2018 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Perasuransian (POJK 27), untuk mengubah Peraturan OJK No. 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Perasuransian tanggal 28 Desember 2016 (POJK 71, sebagaimana telah diubah).
  • Peraturan OJK No. 38/POJK.05/2020 Tahun 2020 tanggal 18 Juni 2020, mengubah Peraturan OJK No. 69/POJK.05/2016 tentang Tata Tertib Usaha Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Reasuransi Syariah tanggal 28 Desember 2016 (POJK 69, sebagaimana telah diubah).
  • Surat Edaran OJK No. 19 /SEOJK.05/2020 tanggal 2 Oktober 2020 tentang Jalur Pemasaran Produk Asuransi;
  • Peraturan OJK No. 31/POJK.07/2020 Tahun 2020 tanggal 29 April 2020 tentang Penyelenggaraan Konsumen dan Jasa Publik oleh Penyedia Jasa Keuangan (termasuk Penyelenggara Asuransi) di Sektor Jasa Keuangan (POJK 31).
  • Peraturan OJK No. 39/POJK.05/2020 Tahun 2020 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan OJK No. 14/POJK.05/2015 tentang Retensi Mandiri dan Dukungan Reasuransi Lokal.
  • Peraturan Pemerintah No. 3 Tahun 2020 tanggal 20 Januari 2020 (PP 3), untuk mengubah PP 14. (ditetapkan pada awal tahun 2020).

Salah satu peraturan pelaksana utama UU Perasuransian adalah POJK 69, sebagaimana telah diubah (POJK 69). POJK 69 mengatur ruang lingkup usaha asuransi dan reasuransi, standar perilaku usaha, polis, premi atau iuran, perjanjian reasuransi atau reasuransi syariah, penjaminan, penyelesaian klaim, keahlian di bidang perasuransian, pengaduan nasabah, sarana komunikasi dan teknologi informasi, prinsip syariah dalam asuransi dan reasuransi syariah, dan lainnya.

PP 14 ( sekarang diubah dengan PP 3, lihat di atas ) mengatur, antara lain, pembatasan kepemilikan saham asing di perusahaan asuransi. Sejalan dengan UU Perasuransian, PP 14 menetapkan bahwa perusahaan asuransi Indonesia hanya dapat dimiliki oleh:

  • individu Indonesia.
  • Badan hukum Indonesia yang secara langsung atau tidak langsung dimiliki sepenuhnya oleh orang perseorangan Indonesia.
  • Orang perseorangan atau badan hukum Indonesia bersama-sama dengan orang perseorangan atau badan hukum asing yang mempunyai bidang usaha perasuransian yang sejenis atau suatu holding company yang salah satu afiliasinya bergerak dalam bidang usaha perasuransian yang sejenis.

PP 14 juga membatasi kepemilikan asing di perusahaan asuransi hingga 80%. Namun, batasan undang-undang ini tidak berlaku untuk perusahaan asuransi publik. PP 14 mengatur bahwa kepemilikan asing dapat dihitung dengan:

  • Partisipasi langsung dalam perusahaan asuransi.
  • Transaksi di bursa efek.
  • Partisipasi dalam pemegang saham lokal perusahaan asuransi melalui partisipasi langsung atau melalui bursa efek.

PP 14 mengatur bahwa perusahaan asuransi dengan kepemilikan asing lebih dari 80% pada saat PP 14 diterbitkan adalah:

  • Dikecualikan dari pembatasan kepemilikan asing sebagaimana diatur dalam PP 14.
  • Tidak diperbolehkan untuk meningkatkan persentase kepemilikan asing mereka.

Jika perusahaan asuransi yang kepemilikan saham asingnya melebihi batasan 80% meningkatkan modal ditempatkan dan disetor, penambahan modal ini harus memenuhi salah satu persyaratan berikut:

  • Paling sedikit 20% dilanggan oleh perorangan Indonesia dan/atau badan usaha Indonesia.
  • Setidaknya 20% ditawarkan melalui penawaran umum.

Dengan diterbitkannya PP 3, pemerintah melonggarkan batasan kepemilikan asing pada bisnis yang terkait dengan asuransi. Sebelumnya, berdasarkan PP 14, pemegang saham asing hanya dapat mengambil bagian hingga 80% dari saham yang baru diterbitkan, karena 20% sisanya secara hukum dialokasikan kepada perorangan dan/atau badan usaha Indonesia di Indonesia dan/atau ditawarkan melalui penawaran umum. Dengan demikian, pemegang saham asing yang memiliki kepemilikan saham lebih dari 80% berdasarkan PP 14 akan mengalami penurunan persentase kepemilikan jika perusahaan menambah modalnya.


GR 3 memungkinkan pemegang saham asing untuk mempertahankan persentase kepemilikan saham mereka jika pemegang saham sudah memiliki lebih dari 80% saham. Seperti PP 14, pemegang saham asing ini tidak dapat mempertahankan kepemilikannya (yang lebih besar dari 80% saham) ketika modal perusahaan meningkat. Sisa saham yang tidak diambil bagiannya harus diambil bagian oleh pemegang saham Indonesia atau ditawarkan melalui penawaran umum.

Artinya, berdasarkan PP 3, pemegang saham asing dengan kepemilikan lebih dari 80% pada perusahaan perasuransian tidak akan mengalami pengurangan kepemilikan jika perusahaan menambah modalnya.
Kualifikasi entitas asing untuk menjadi pemegang saham di perusahaan asuransi. Badan asing yang memenuhi syarat menjadi pemegang saham pada perusahaan asuransi harus:

  • Menjadi perusahaan asuransi yang bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan perusahaan asuransi Indonesia, atau perusahaan induk yang anak perusahaannya bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan perusahaan asuransi Indonesia. Misalnya, jika perusahaan asuransi Indonesia bergerak dalam kegiatan asuransi jiwa, maka entitas asing tersebut harus berbentuk perusahaan asuransi jiwa atau harus memiliki anak perusahaan yang bergerak dalam bisnis asuransi jiwa.
  • Memiliki ekuitas sekurang-kurangnya lima kali lebih besar dari penyertaan langsung pada perusahaan asuransi Indonesia pada saat pendirian dan pada saat perusahaan asuransi Indonesia bermaksud untuk mengubah kepemilikannya.
  • Memenuhi persyaratan lain, seperti peringkat atau tingkat kesehatan, yang ditetapkan oleh OJK.

(Pasal 4, ayat (1), PP 14 (sebagaimana diubah)).

Perusahaan asuransi harus mengidentifikasi dan melaporkan kepada OJK kepemilikan pemegang saham asing dan pemenuhan persyaratan kepemilikan saham asing berdasarkan PP 14.

POJK 71, sebagaimana telah diubah, menyoroti bentuk instrumen investasi yang dapat digunakan perusahaan dalam menempatkan dana investasi, yang dapat digunakan untuk menghitung tingkat kesehatan keuangan perusahaan. Dikenal sebagai aset yang diakui, ini termasuk:

  • Sertifikat deposito berjangka bank.
  • Reksa dana.
  • Efek beragun aset.
  • Emas.
  • obligasi daerah.
  • Pinjaman kebijakan.
  • Dana investasi infrastruktur dalam bentuk kontrak investasi kolektif.

Dari harta yang diizinkan berdasarkan POJK 71, yang dibuat di lepas pantai ditempatkan di:

  • Saham atau obligasi korporasi yang tercatat di bursa efek.
  • Surat berharga yang diterbitkan oleh negara lain atau lembaga multinasional dimana Indonesia menjadi anggota atau pemegang sahamnya.
  • Reksa dana.
  • Penyertaan langsung pada perusahaan yang sahamnya tidak tercatat di bursa efek.

Peraturan OJK No. 73/POJK.05/2016 tanggal 28 Desember 2016 tentang Tata Kelola Perusahaan Yang Baik Bagi Perusahaan Perasuransian (POJK 73) mengatur tentang prinsip tata kelola perusahaan yang baik untuk semua kegiatan usaha di semua tingkatan atau tingkat organisasi yang berlaku untuk asuransi umum dan syariah dan perusahaan reasuransi, perusahaan pialang dan perusahaan asuransi kerugian penyesuaian. Prinsip-prinsip ini adalah:

  • Transparansi dalam proses pengambilan keputusan dan dalam membuat informasi yang relevan dapat diakses oleh semua pemangku kepentingan untuk tujuan operasi yang objektif dan sehat.
  • Akuntabilitas dimana fungsi para pihak yang bertanggung jawab jelas sehingga perusahaan beroperasi secara transparan, adil, efektif dan efisien.
  • Tanggung jawab di mana manajemen perusahaan sesuai dengan hukum dan peraturan yang relevan, serta nilai-nilai, standar, prinsip dan praktik bisnis yang sehat.
  • Independensi, artinya perusahaan bertindak secara profesional, independen dan bebas dari benturan kepentingan, pengaruh atau tekanan dari pihak manapun.
  • Kewajaran, kesetaraan dan keadilan dalam memenuhi hak-hak pemangku kepentingan yang timbul dari kesepakatan dan peraturan perundang-undangan terkait.

Badan pengatur

Berdasarkan Undang-Undang No. 21 Tahun 2011 tentang OJK tanggal 22 November 2011, lebih lanjut dalam Undang-Undang Perasuransian dan peraturan pelaksanaannya, OJK adalah badan utama yang mengawasi bisnis perasuransian di Indonesia. Untuk itu, OJK harus bertindak secara terintegrasi, independen, dan akuntabel. Kewenangan OJK meliputi kewenangan untuk:

  • Menugaskan pihak lain untuk bertindak untuk dan atas nama OJK, menjalankan fungsi pengaturan dan pengawasan.
  • Menyetujui atau menolak pemberian izin usaha yang berhubungan dengan asuransi. Perhatikan bahwa OJK tidak akan mengeluarkan izin baru untuk perusahaan asuransi reksa dana.
  • Cabut izin usaha terkait asuransi.
  • Menetapkan, mewajibkan, menyetujui atau mencabut persetujuan pengawas perusahaan asuransi, perusahaan asuransi syariah, perusahaan reasuransi, dan perusahaan reasuransi syariah.
  • Melakukan penilaian kemampuan dan kepatutan sebagaimana diatur dalam POJK No. 27/POJK.03/2016 terhadap anggota direksi dan dewan komisaris, atau yang setara dalam badan hukum berbentuk koperasi atau perusahaan bersama , serta memberhentikan anggota tersebut dan selanjutnya menetapkan pengelola menurut undang-undang untuk mengambil alih pengelolaan perusahaan.

Baca juga: Asuransi dan Investasi, Mana yang lebih penting?

Regulasi kontrak asuransi dan reasuransi

Apa yang dimaksud dengan kontrak asuransi untuk tujuan hukum dan peraturan? Apa bedanya dengan kontrak reasuransi?

Kontrak asuransi

Kitab Undang-undang Hukum Dagang Indonesia memberikan definisi umum tentang asuransi, dimana asuransi adalah suatu perjanjian antara penanggung (perusahaan asuransi) dan pihak tertanggung dimana penanggung setuju untuk memberikan ganti rugi kepada pihak tertanggung atas kerugian, kerusakan atau kehilangan pendapatan atas terjadinya suatu hal yang tidak pasti. peristiwa, dengan imbalan menerima premi dari pihak tertanggung.

Undang-undang Asuransi secara khusus mendefinisikan asuransi sebagai perjanjian tertulis antara perusahaan asuransi dan pemegang polis di mana, sebagai imbalan atas premi, perusahaan asuransi setuju untuk:

  • Memberikan ganti rugi kepada tertanggung atau pemegang polis atas kerugian, kerusakan, biaya, kehilangan pendapatan atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin diderita oleh tertanggung atau pemegang polis karena suatu kejadian yang tidak pasti.
  • Memberikan pembayaran karena meninggal/hidupnya tertanggung sesuai dengan manfaat yang ditetapkan dan/atau berdasarkan hasil pengelolaan dana.

Obyek pertanggungan dapat berupa jiwa, kesehatan, kewajiban, barang dan jasa, dan segala kepentingan lain yang dapat hilang, rusak, dan/atau berkurang nilainya (UU Perasuransian).

Selain itu, Peraturan OJK No. 23/POJK.05/2015 tentang Produk Asuransi dan Pemasaran Produk Asuransi, tanggal 24 November 2017 (POJK 23), mendefinisikan polis asuransi sebagai akta perjanjian asuransi atau dokumen lain yang dipersamakan dengan akta perjanjian asuransi yang:

  • Merupakan bagian integral dari perjanjian asuransi.
  • Dibuat secara tertulis.
  • Berisi perjanjian antara perusahaan asuransi dan pemegang polis.

Kontrak reasuransi

Kitab Undang-undang Hukum Dagang Indonesia tidak memberikan definisi apapun tentang reasuransi. Meskipun tidak ada definisi pasti tentang kontrak reasuransi, secara substansial kontrak reasuransi dapat diklasifikasikan sebagai semacam kontrak asuransi.

Karena kontrak asuransi adalah perjanjian tertulis antara penanggung dan pemegang polis untuk memberikan kompensasi atas terjadinya risiko tertentu, kontrak reasuransi juga merupakan perjanjian tertulis untuk memberikan kompensasi tertentu atas terjadinya risiko tertentu.

Perbedaan mendasar adalah bahwa kontrak reasuransi dibuat antara perusahaan asuransi dan perusahaan asuransi lain dan/atau perusahaan reasuransi untuk mengalokasikan eksposur risiko perusahaan asuransi kepada klaim dari pemegang polisnya.

Apakah semua kontrak asuransi/reasuransi diatur?

Jenis kontrak asuransi jiwa yang paling umum adalah:

  • Asuransi jiwa berjangka.
  • Asuransi seumur hidup.
  • Asuransi wakaf.
  • Asuransi unit link.

Jenis kontrak asuransi umum yang paling umum adalah:

  • Asuransi all risk.
  • Asuransi kerugian total saja.

Semua kontrak asuransi dan reasuransi diatur dalam:

  • UU Perasuransian dan peraturan pelaksanaannya.
  • KUH Perdata Indonesia.
  • Kode Dagang Indonesia.

Struktur perusahaan

Bentuk organisasi perusahaan apa yang dapat diambil oleh perusahaan asuransi?

Undang-undang Asuransi mengharuskan perusahaan asuransi untuk mengambil bentuk salah satu dari berikut ini:

  • Perseroan terbatas.
  • Kooperatif.
  • Usaha bersama, ketika sudah terbentuk pada saat Undang-Undang Perasuransian diundangkan. Bisnis bersama baru tidak akan dilisensikan.
  • Adapun praktik pasar, perusahaan asuransi di Indonesia biasanya berbentuk perseroan terbatas.

Peraturan perusahaan asuransi dan reasuradur

Apakah semua perusahaan asuransi dan reasuradur diatur? Apakah mereka semua diatur dengan cara yang sama?

Baik perusahaan asuransi maupun reasuradur harus memiliki izin dari OJK.
Hanya perusahaan asuransi dan reasuransi yang telah mendapat izin dari OJK yang dapat menjalankan bisnis asuransi dan reasuransi di Indonesia. Perusahaan asuransi asing dapat menjalankan bisnis asuransi dan reasuransi di Indonesia baik:

  • Melalui investasi langsung di perusahaan asuransi atau reasuransi.
  • Dengan mengakuisisi perusahaan asuransi atau reasuransi yang sudah ada yang bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan perusahaan asuransi asing.

Dapatkah perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi menjalankan bisnis non-asuransi? Apakah ada pembatasan dalam kegiatan bisnis mereka?

Perusahaan asuransi jiwa hanya dapat menjalankan usaha asuransi jiwa yang meliputi anuitas, kesehatan dan asuransi kecelakaan diri. Perusahaan asuransi umum hanya dapat menjalankan usaha asuransi umum, yang meliputi asuransi kesehatan dan kecelakaan diri dan reasuransi.

Sedangkan bagi perusahaan reasuransi hanya dapat melakukan kegiatan reasuransi.

Namun, POJK 69 memungkinkan perusahaan asuransi jiwa dan umum untuk memperluas kegiatan usahanya sebagai berikut:

– Perusahaan asuransi umum dapat memperluas bisnisnya ke produk asuransi terkait investasi dan aktivitas berbasis biaya. Kegiatan berbasis biaya adalah:

  • pelayanan administrasi terkait imbalan kerja dan pemasaran produk non-asuransi dan reasuransi dari lembaga jasa keuangan yang telah mendapat izin dari OJK;
  • asuransi kredit dan penjaminan; dan/atau
  • kegiatan lain yang diberikan oleh pemerintah.

– Perusahaan asuransi umum syariah dapat mengembangkan usahanya ke produk asuransi yang terkait dengan investasi, kegiatan berbasis biaya dan/atau kegiatan lain yang ditetapkan oleh pemerintah.

Perusahaan asuransi jiwa dan perusahaan asuransi jiwa syariah hanya dapat memperluas bisnisnya ke kegiatan berbasis biaya.

Apakah ada batasan undang-undang atau batasan lain, atau persyaratan yang berkaitan dengan, pengalihan risiko oleh perusahaan asuransi atau reasuransi?

Perusahaan asuransi dan reasuransi harus menentukan self-retention risiko sesuai dengan profil risiko dan kerugiannya. Yang dimaksud dengan “penyimpanan sendiri” adalah bagian risiko yang ditahan oleh penanggung tanpa dukungan reasuransi. Ketentuan mengenai self-retention diatur dalam:

  • Peraturan OJK No. 14/POJK.05/2015 tentang Batas Penyimpanan Sendiri dan Dukungan Reasuransi Lokal, tanggal 3 November 2017, sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan OJK No. 39/POJK.05/2020 tanggal 15 Juni 2020 (POJK 14 , sebagaimana telah diubah (POJK 14)).
  • Surat Edaran No. 31/SEOJK.05/2015 tentang Batas Retensi Sendiri, Besaran Bantuan Reasuransi dan Laporan Program Asuransi/Retrosesi, tertanggal 16 November 2015 (CL 31).

POJK 14 dan CL 31, mengatur besaran wajib retensi sendiri yang berlaku untuk perusahaan asuransi. Batas retensi sendiri berkisar antara 0,75% sampai dengan 10% dari modal perusahaan. Risiko yang dikelola oleh perusahaan asuransi yang melebihi tingkat undang-undang harus dialihkan ke perusahaan reasuransi.

Wajib bagi perusahaan asuransi untuk mendapatkan reasuransi otomatis (juga dikenal sebagai reasuransi perjanjian) untuk setiap lini bisnis asuransi yang dipasarkan, termasuk dukungan reasuransi untuk risiko bencana.

Perusahaan asuransi umum harus mendapatkan reasuransi otomatis dari setidaknya dua reasuransi lokal. Jika perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan ini, dukungan reasuransi otomatis harus diperoleh dari setidaknya satu reasuradur lokal dan perusahaan asuransi umum lokal lainnya di Indonesia. Jika tidak satu pun dari persyaratan ini dapat dipenuhi, perusahaan dapat memperoleh reasuransi otomatis dari reasuradur lepas pantai.

Untuk asuransi jiwa, reasuransi otomatis harus diperoleh dari dua reasuransi lokal. Jika perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan ini, dukungan reasuransi otomatis dapat diperoleh dari reasuradur lepas pantai.

POJK 14, mengatur bahwa perusahaan asuransi dan perusahaan asuransi syariah harus mendapatkan dukungan reasuransi 100% dari reasuradur lokal untuk pertanggungan risiko sederhana. Berdasarkan amandemen terakhir, POJK 14 menetapkan bahwa perusahaan asuransi dan perusahaan asuransi syariah hanya boleh mendapatkan dukungan reasuransi 50% dari reasuradur lokal untuk risiko sederhana yang terjadi setelah 30 Juni 2020. Ketentuan ini hanya berlaku hingga 31 Desember 2020.

Kewajiban mengenai dukungan reasuransi sebagaimana dimaksud di atas tidak berlaku untuk asuransi properti, asuransi pengangkutan, asuransi rangka kapal, asuransi rangka pesawat, asuransi satelit, asuransi energi darat, asuransi energi lepas pantai, asuransi teknik, asuransi kewajiban dan jenis asuransi lainnya dimana pertanggungannya melebihi batas minimal dukungan reasuransi lokal.

Meskipun ini bisa menjadi kerugian, perusahaan asuransi tetap dapat direasuransikan oleh reasuradur lepas pantai. Perusahaan dapat memperoleh dukungan reasuransi otomatis dari reasuradur lepas pantai, dengan persyaratan sebagai berikut:

  • Produk asuransi tersebut dianggap sebagai produk asuransi yang mendunia.
  • Produk asuransi tersebut dirancang khusus untuk perusahaan multinasional.
  • Produk asuransi ini masih baru dan perkembangannya didukung oleh reasuradur lepas pantai.
  • Perusahaan asuransi belum dapat memperoleh dukungan reasuransi otomatis dari seluruh reasuransi lokal dan dua perusahaan asuransi umum lokal.

Selain memperoleh dukungan reasuransi otomatis, perusahaan asuransi juga harus memperoleh dukungan reasuransi fakultatif jika dukungan reasuransi otomatis dianggap tidak mencukupi atau perusahaan asuransi gagal memperoleh reasuransi otomatis.

Perusahaan asuransi umum harus mendapatkan dukungan reasuransi fakultatif dari setidaknya dua reasuransi lokal. Jika dukungan tersebut tidak dapat diperoleh dari setidaknya dua reasuransi lokal, perusahaan dapat memperoleh dukungan reasuransi fakultatif dari satu reasuradur lokal dan satu perusahaan asuransi umum lokal. Jika salah satu persyaratan tidak dapat dipenuhi, perusahaan dapat memperoleh dukungan reasuransi fakultatif dari reasuradur lepas pantai.

Dukungan reasuransi fakultatif yang diperoleh oleh perusahaan asuransi jiwa harus disediakan oleh setidaknya dua reasuradur lokal, atau jika perusahaan tidak dapat memenuhi persyaratan ini, dapat diperoleh dari reasuradur lepas pantai.

Baca juga: Asuransi: Kepentingan, Jenis dan Manfaatnya

Pembatasan operasi

Otorisasi atau lisensi

Apakah entitas atau orang tersebut harus diberi wewenang atau lisensi?

Penyedia asuransi dan reasuransi

Perusahaan asuransi dan reasuransi yang melakukan kegiatan usaha di Indonesia harus memiliki izin dari OJK. Rincian perizinan perusahaan asuransi dan reasuransi diatur dalam Peraturan OJK No. 67/POJK.05/2016 tentang Perizinan Usaha dan Penyelenggaraan Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Reasuransi Syariah, tanggal 28 Desember 2016 ( POJK 67). Permohonan izin usaha diajukan oleh direktur perusahaan dan harus didukung dengan dokumen-dokumen berikut:

  • Fotokopi akta pendirian dengan persetujuan Menkumham.
  • Struktur organisasi.
  • Bukti setoran modal disetor.
  • Laporan awal guarantee fund dan bukti penempatan guarantee fund.
  • Daftar kepemilikan.
  • Data pemegang saham.
  • Daftar pihak pengendali.
  • Bukti bahwa perusahaan telah mempekerjakan tenaga ahli, aktuaris dan auditor internal.
  • Rencana bisnis untuk tiga tahun ke depan.
  • Pedoman manajemen risiko.
  • Detail produk asuransi.
  • Salinan perjanjian dengan pihak lain (jika ada).
  • Administrasi dan infrastruktur pengolahan data.
  • Bukti pembayaran biaya perizinan.
  • Bukti kesiapan operasional.
  • Laporan keuangan awal/pembukaan.
  • Rencana sumber daya manusia.
  • Pedoman anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.
  • Pedoman tata kelola perusahaan yang baik.
  • Pedoman tata kelola investasi.
  • Pemegang saham atau perjanjian joint venture antara pemegang saham Indonesia dan asing.
  • Rencana dukungan reasuransi otomatis.
  • Rencana dukungan retrosesi (untuk perusahaan reasuransi).

Selama proses permohonan izin usaha, direksi, dewan komisaris, pemegang saham pengendali, pengendali, dewan pengawas syariah, auditor internal dan aktuaris menjalani fit and proper test. Permohonan uji kemampuan dan kepatutan harus diajukan bersamaan dengan permohonan izin usaha.

Sistem OJK online, di mana perusahaan asuransi dan reasuransi mengajukan izin dan memberikan informasi dan dokumen yang diperlukan, juga menyediakan pengajuan formulir penilaian sendiri dengan semua informasi latar belakang perusahaan yang harus diserahkan bersama dengan aplikasi lisensi dan dokumen lainnya.

OJK menyediakan sistem online untuk mengajukan permohonan izin usaha asuransi atau reasuransi. Hal ini diatur dalam Surat Edaran OJK No. 10/SEOJK.05/2018 tentang Permohonan Izin, Persetujuan dan Pelaporan Online Bagi Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Asuransi Syariah (SEOJK 10/2018). Perusahaan asuransi dan reasuransi dapat mengajukan permohonan izin usaha ke OJK secara online di: https://dbpt.ojk.go.id/Landing/Default.aspx?sectorCode=3 atau langsung ke OJK.

Setelah dokumen yang diperlukan diserahkan, baik secara online atau secara langsung, OJK akan meninjau dokumen dan menyetujui atau menolak permohonan lisensi dalam waktu 20 hari sejak pengajuan aplikasi. Jika diterima, surat keputusan yang mengumumkan berlakunya izin usaha perusahaan akan diterbitkan.

Perantara asuransi dan reasuransi

Perusahaan pialang asuransi dan perusahaan pialang reasuransi yang melakukan kegiatan usaha di Indonesia harus memiliki izin dari OJK. Rincian perijinan perusahaan pialang asuransi dan reasuransi diatur dalam Peraturan OJK No. 68/POJK.05/2016 tentang Perizinan Berusaha dan Penyelenggaraan Perusahaan Pialang Asuransi, Perusahaan Pialang Reasuransi, dan Perusahaan Penilai Rugi, tanggal 28 Desember 2016 (POJK 68). Permohonan izin usaha diajukan oleh direktur perusahaan dan harus didukung dengan dokumen-dokumen berikut:

  • Fotokopi akta pendirian dan persetujuan Menkum HAM.
  • Struktur organisasi.
  • Bukti setoran modal disetor.
  • Daftar kepemilikan.
  • Data pemegang saham.
  • Daftar pihak pengendali.
  • Bukti bahwa perusahaan telah mempekerjakan tenaga ahli.
  • Rencana bisnis untuk tiga tahun ke depan.
  • Pedoman manajemen risiko.
  • Salinan perjanjian dengan pihak lain (jika ada).
  • Administrasi dan infrastruktur pengolahan data.
  • Konfirmasi dari badan pengawas di negara asal pemegang saham asing.
  • Bukti pembayaran biaya perizinan.
  • Bukti kesiapan operasional.
  • Laporan keuangan awal/pembukaan.
  • Rencana sumber daya manusia.
  • Pedoman anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.
  • Pedoman tata kelola perusahaan yang baik.
  • Pedoman tata kelola investasi.
  • Pemegang saham atau perjanjian joint venture antara pemegang saham Indonesia dan asing.

Permohonan izin usaha diajukan bersamaan dengan permohonan fit and proper test ( lihat di atas ).

Agen asuransi (orang yang bekerja secara individu atau bekerja pada badan hukum yang bertindak atas nama perusahaan asuransi untuk memasarkan produk asuransi) harus:

  • Memiliki sertifikat keagenan.
  • Terdaftar di OJK.
  • Memiliki perjanjian tertulis dengan perusahaan asuransi.

Penyedia lain dari asuransi dan kegiatan terkait reasuransi

Perusahaan penilai kerugian asuransi juga harus mengikuti prosedur perizinan yang diatur dalam POJK 68 (lihat di atas).

Apa pengecualian atau pengecualian utama dari otorisasi atau lisensi?

Tidak ada pengecualian atau pengecualian dari persyaratan otorisasi dan lisensi untuk kegiatan yang terkait dengan asuransi atau reasuransi.

Baca juga: Panduan Asuransi Kesehatan Bisnis Kecil

Pembatasan kepemilikan atau kontrol

Apakah ada pembatasan kepemilikan atau pengendalian entitas terkait asuransi?

Penyedia asuransi dan reasuransi

Berdasarkan Undang-Undang Perasuransian, perusahaan asuransi dan reasuransi hanya dapat dimiliki oleh salah satu dari:

  • orang perseorangan Indonesia dan/atau badan hukum Indonesia yang secara langsung atau tidak langsung dimiliki seluruhnya oleh orang perseorangan Indonesia; atau
  • Orang perseorangan Indonesia dan/atau badan hukum Indonesia bersama-sama dengan orang perseorangan atau badan hukum asing yang melakukan usaha perasuransian yang sama atau holding company dengan salah satu anak perusahaan yang bergerak di bidang perasuransian yang sama.

Berdasarkan Undang-Undang Perasuransian, perusahaan yang ada yang tidak memenuhi persyaratan ini diwajibkan untuk menyesuaikan kepemilikan saham mereka pada Oktober 2019 dengan:

  • Mengalihkan sahamnya kepada warga negara Indonesia.
  • Menjadi publik.

Baik GR 14 maupun GR 3 tidak memberikan perpanjangan waktu untuk kepatuhan, mengingat tenggat waktu yang diatur dalam Undang-Undang Perasuransian telah lewat. Karena tidak ada batasan waktu lebih lanjut yang berlaku, perusahaan yang ada yang tidak memenuhi akan dikenakan sanksi administratif berupa:

  • Peringatan tertulis.
  • Pembatasan pada kegiatan bisnis tertentu atau keseluruhan.
  • Pencabutan lisensi mereka.
  • Denda administratif.

Berdasarkan PP 14, perorangan asing hanya dapat memiliki saham pada perusahaan asuransi atau reasuransi melalui transaksi di bursa. Badan hukum asing dapat memiliki saham pada perusahaan asuransi Indonesia melalui:

  • penyertaan langsung pada perusahaan asuransi;
  • transaksi di bursa efek; atau
  • penyertaan pada badan hukum Indonesia yang memiliki saham pada perusahaan asuransi melalui penyertaan langsung atau bursa.

Artinya, perhitungan kepemilikan asing pada perusahaan asuransi Indonesia mencakup setiap kepemilikan asing pada badan hukum Indonesia yang memiliki saham pada perusahaan asuransi Indonesia. Kepemilikan asing dihitung secara kumulatif untuk setiap sarana kepemilikan.

Perantara asuransi/reasuransi

Pembatasan yang sama berlaku untuk perusahaan asuransi dan reasuransi.

Penyedia lain dari kegiatan yang berhubungan dengan asuransi/reasuransi

Pembatasan yang sama berlaku untuk perusahaan asuransi dan reasuransi.

Haruskah pemilik atau pengontrol memberi tahu otoritas terkait, atau mendapatkan persetujuan, sebelum mengambil, menambah atau mengurangi kendali atau kepemilikan mereka atas entitas?

Biasanya, setiap perubahan kepemilikan perusahaan asuransi dan reasuransi harus mendapat persetujuan OJK. Pengecualian hanya jika perubahan kepemilikan terjadi karena transaksi yang dilakukan melalui bursa dengan ketentuan bahwa perubahan kepemilikan tersebut tidak menyebabkan perubahan pengendalian perusahaan itu sendiri.

Untuk mendapatkan persetujuan tersebut, calon pemegang saham melalui direktur perseroan harus mengajukan permohonan kepada OJK. Jika perubahan kepemilikan mengakibatkan perubahan pemegang saham pengendali, maka calon pemegang saham tersebut harus menjalani uji kemampuan dan kepatutan (fit and proper test).

Setelah selesainya perubahan kepemilikan, perusahaan harus melaporkan pelaksanaan perubahan kepemilikan tersebut paling lambat 15 hari setelah Dephut menyetujui perubahan tersebut.

Persyaratan berkelanjutan untuk entitas yang berwenang atau berlisensi

Apa persyaratan utama yang sedang berlangsung yang harus dipatuhi oleh entitas yang berwenang atau berlisensi?

Penyedia asuransi/reasuransi

Persyaratan berkelanjutan utama yang harus dipatuhi oleh perusahaan asuransi/reasuransi meliputi:

  • Memastikan direksi, dewan komisaris, dewan pengawas syariah, aktuaris, auditor internal dan pengawas lulus uji kemampuan dan kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK.
  • Menjaga kesehatan keuangan perusahaan, termasuk tingkat solvabilitas minimum berdasarkan perhitungan modal berbasis risiko, retensi sendiri dan investasi yang diizinkan.
  • Menunjuk Pengendali dan melaporkan penunjukan dan setiap perubahan Pengendali kepada OJK.
  • Mematuhi persyaratan OJK dan pelaporan publik, termasuk penyampaian kepada OJK tentang: 1. laporan tahunan pelaksanaan tata kelola perusahaan yang baik; 2. laporan operasional berkala (tahunan, triwulanan dan bulanan); 3. kebijakan investasi strategis perusahaan asuransi/reasuransi.
  • Mematuhi persyaratan tata kelola perusahaan, termasuk persyaratan terkait rapat umum pemegang saham, dewan direksi dan dewan komisaris, pembentukan komite (seperti komite investasi dan komite pengembangan produk asuransi), pemegang saham dan investasi.
  • Mendapatkan persetujuan terlebih dahulu dari OJK untuk peluncuran produk baru.
  • Melaporkan setiap perubahan anggaran dasar.

Perusahaan asuransi dan reasuransi yang terdaftar secara publik harus memberi tahu divisi pasar modal OJK tentang setiap transaksi afiliasi atau material. Selain itu, mereka harus memenuhi beberapa persyaratan di bawah undang-undang dan peraturan pasar modal.

Perantara asuransi/reasuransi

Persyaratan utama yang sedang berlangsung yang harus dipatuhi oleh perusahaan pialang asuransi dan reasuransi mencakup kewajiban untuk:

  • Memenuhi persyaratan yang berkaitan dengan operasi bisnis (misalnya, mempekerjakan ahli asuransi).
  • Mematuhi persyaratan tata kelola perusahaan sehubungan dengan, misalnya, rapat umum pemegang saham, dewan direksi, dewan komisaris, dan persyaratan pemegang saham.
  • Memastikan bahwa pemegang saham pengendali, anggota direksi, dewan komisaris, dewan pengawas syariah, auditor internal dan aktuaris lulus uji kemampuan dan kepatutan yang diselenggarakan oleh OJK.
  • Menyampaikan laporan berkala kepada OJK.

Penyedia lain dari kegiatan yang berhubungan dengan asuransi/reasuransi

Kewajiban umum yang berlaku bagi perusahaan pialang asuransi dan reasuransi berlaku bagi perusahaan penilai asuransi kerugian.

Hukuman untuk ketidakpatuhan terhadap persyaratan hukum dan peraturan

Apa konsekuensi yang mungkin terjadi jika entitas gagal mematuhi persyaratan hukum dan peraturan yang berlaku? Apa jalan yang dimiliki pemegang polis jika mereka telah melakukan bisnis dengan entitas yang tidak sah atau tidak berlisensi?

Penyedia asuransi/reasuransi

Peraturan OJK No. 17/POJK.05/2017 tentang Pedoman Sanksi Administratif Di Bidang Perasuransian dan Pembekuan Aset Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Reasuransi Syariah tanggal 25 April 2017 (POJK 17) mengatur tata cara dan pedoman pengenaan sanksi administratif di industri perasuransian. Berdasarkan POJK 17 dan UU Perasuransian, setiap pihak (baik perseorangan maupun korporasi) yang tidak mematuhi UU Perasuransian dan peraturan pelaksanaannya dapat dikenakan sanksi administratif berupa:

  • Peringatan tertulis.
  • Pembatasan seluruh atau sebagian kegiatan usaha, baik dengan melarang penutupan cakupan semua lini usaha, maupun dengan melarang menawarkan jasa perantara atau jasa penilaian kerugian.
  • Larangan memasarkan produk asuransi tertentu.
  • Pencabutan izin usaha.
  • Pembatalan pendaftaran di OJK.
  • Tujuan.

Larangan menjadi pemegang saham atau pengendali atau menjabat sebagai direksi atau dewan komisaris pada setiap perusahaan asuransi, dengan lamanya larangan tersebut tergantung pada pelanggaran yang dilakukan dan jabatan yang dijabat.

Dalam pemberian sanksi sebagaimana dimaksud dalam dua butir butir pertama, OJK selanjutnya dapat memerintahkan penambahan modal, perubahan direksi atau dewan komisaris, atau yang setara dalam koperasi dan perusahaan bersama. Selanjutnya dapat memerintahkan pengalihan kontrol dan pengelolaan kegiatan asuransi ke manajer hukum atau pengalihan sebagian dari seluruh portofolio asuransi ke perusahaan asuransi lain.
Pelanggaran terhadap Undang-Undang Perasuransian juga dapat dikenakan sanksi pidana hingga 15 tahun penjara dan denda hingga Rp600 miliar.

Pemegang Polis yang telah melakukan bisnis dengan entitas yang tidak disetujui di Indonesia dapat mencari salah satu atau keduanya:

  • Solusi sipil. Berdasarkan KUH Perdata, pemegang polis dapat mengajukan gugatan perdata terhadap badan yang tidak disetujui untuk mengganti kerugian sebagai akibat dari tindakan yang dilakukan oleh badan yang tidak disetujui, berdasarkan wanprestasi atau wanprestasi.
  • Solusi pidana. Pemegang polis juga dapat melaporkan entitas yang tidak disetujui ke polisi untuk diselidiki atas penipuan.

Perantara asuransi/reasuransi

Hal yang sama berlaku untuk perusahaan asuransi dan reasuransi (lihat di atas, Penyedia asuransi/reasuransi).

Penyedia lain dari kegiatan yang berhubungan dengan asuransi/reasuransi

Hal yang sama berlaku untuk perusahaan asuransi dan reasuransi (lihat di atas, Penyedia asuransi/reasuransi).

Baca juga: Perusahaan asuransi terbesar di dunia

Pembatasan pada orang-orang kepada siapa layanan dapat dipasarkan atau dijual

Apakah ada pembatasan terhadap orang-orang yang kepada siapa jasa dan kontrak asuransi/reasuransi dapat dipasarkan atau dijual?

Tidak ada batasan khusus pada orang-orang kepada siapa layanan dan kontrak asuransi/reasuransi dapat dipasarkan atau dijual.

Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang, tanggal 22 Oktober 2010 (UU Anti Pencucian Uang), sebagaimana diatur lebih lanjut dengan Peraturan OJK Nomor 12/POJK.01/2017 tentang Penerapan Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Program Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa Keuangan, tertanggal 21 Maret 2017 (POJK 12), mewajibkan perusahaan asuransi dan reasuransi untuk melakukan pengawasan, pemantauan, dan pelaporan yang lebih ketat kepada Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK).

Setiap keterlibatan dalam tindak pidana pencucian uang dan pendanaan terorisme diancam dengan pidana penjara dan denda sebesar Rp1 miliar sampai dengan Rp500 miliar.

Dalam praktiknya, OJK mewajibkan perusahaan asuransi untuk menerapkan prinsip mengenal nasabah. Hal ini memerlukan pelaksanaan uji tuntas di mana perusahaan asuransi harus, paling tidak, dapat mengidentifikasi dan memverifikasi pengguna, dan memantau transaksi mereka selama kinerja hubungan bisnis untuk transaksi keuangan mencurigakan yang mungkin terkait dengan pencucian uang atau pendanaan teroris.

POJK 23 dan CL 19 mengatur bahwa perusahaan hanya dapat memasarkan asuransi melalui pemasaran langsung, agen asuransi, bancassurance (penjualan produk asuransi melalui bank) dan/atau perusahaan selain bank.

Persyaratan pemantauan dan pengungkapan reasuransi

Sejauh mana perusahaan reasuransi dapat/harus memantau klaim, pelunasan dan penjaminan emisi dari perusahaan cedant?

Perusahaan cedant, dalam hal ini perusahaan asuransi, adalah pihak yang mengalihkan kewajiban finansialnya atas potensi kerugian tertentu kepada reasuradur. Hak perusahaan reasuransi untuk memantau klaim, penyelesaian, dan penjaminan emisi dari perusahaan cedant biasanya diatur dalam kontrak reasuransi. Dalam praktiknya, perusahaan reasuransi berhak untuk:

  • Memantau penerimaan pemegang polis oleh perusahaan asuransi, terutama jika proyek yang diasuransikan memiliki nilai yang signifikan.
  • Selidiki klaim dan penyelesaian besar.

Kewajiban pengungkapan/pemberitahuan apa yang dimiliki perusahaan cedant kepada perusahaan reasuransi?

Kewajiban pengungkapan/pemberitahuan perusahaan cedant kepada reasuradurnya biasanya diatur dalam kontrak reasuransi. Kontrak reasuransi biasanya mengharuskan perusahaan asuransi untuk:

  • Menyerahkan laporan keuangan.
  • Menyerahkan laporan permodalan berbasis risiko.
  • Memberitahu reasuradur tentang setiap perubahan anggaran dasarnya.
  • Menyerahkan laporan aktuaris.
  • Memberikan informasi mengenai risiko yang dipertanggungkan oleh perusahaan reasuransi, termasuk informasi mengenai produk asuransi dan premi.

Polis asuransi dan reasuransi

Persyaratan konten dan klausa yang umum ditemukan

Apa persyaratan umum bentuk dan isi polis asuransi? Apa klausa yang paling sering ditemukan?

Polis asuransi harus dibuat secara tertulis dan tidak boleh mengandung kata, frasa atau kalimat yang dapat menimbulkan penafsiran yang berbeda sehubungan dengan pertanggungan risiko, kewajiban perusahaan, pemegang polis, tertanggung atau peserta, atau mempersulit pihak untuk mengklaim. haknya. Selain asuransi konvensional, ada juga takaful , yang dikenal di Indonesia sebagai asuransi syariah, yang didasarkan pada perjanjian berdasarkan hukum syariah ( akad ).

Berdasarkan POJK 23, polis asuransi harus menetapkan hal-hal sebagai berikut:

  • Keabsahan asuransi.
  • Rincian manfaat.
  • Sarana pembayaran premi.
  • Masa tenggang untuk pembayaran premi atau iuran.
  • Mata uang.
  • Waktu penerimaan pembayaran premi atau iuran.
  • Kebijakan perusahaan jika pembayaran premi atau iuran melebihi jangka waktu.
  • Jangka waktu yang tidak dapat disangkal untuk produk asuransi jangka panjang.
  • Tabel jumlah uang tunai.
  • Perhitungan dividen polis asuransi.
  • Pengakhiran klausul asuransi.
  • Prosedur penyelesaian dan pembayaran klaim.
  • Mekanisme penyelesaian sengketa.
  • Peraturan pemerintah.

Selain hal di atas, polis asuransi syariah juga harus memuat hal-hal berikut:

  • The akad yang digunakan.
  • Hak, kewajiban, dan wewenang masing-masing pihak berdasarkan akad yang disepakati .
  • Kontribusi dialokasikan untuk dana tabarru’, ujrah dan investasi.
  • Jumlah, waktu dan cara pembayaran hasil investasi produk asuransi berdasarkan mudharabah atau mudharabah musytarakah .
  • Menjamin alokasi penggunaan surplus untuk dana tabarru , peserta dan/atau perusahaan.
  • Qardh yang diberikan oleh perusahaan dalam hal dana tabarru tidak mencukupi untuk membayar manfaat asuransi.

Apakah reasuransi fakultatif atau perjanjian lebih umum? Apa klausul yang paling sering ditemukan dalam polis reasuransi?

Reasuransi fakultatif/perjanjian

Reasuransi perjanjian (otomatis) diperlukan untuk setiap lini bisnis asuransi yang dipasarkan oleh perusahaan asuransi. Asuransi fakultatif diperlukan hanya jika dukungan reasuransi perjanjian dianggap tidak mencukupi atau perusahaan asuransi gagal mendapatkan dukungan reasuransi perjanjian. Lebih mudah menggunakan reasuransi perjanjian karena merupakan kumpulan polis yang dicakup untuk jangka panjang, sementara asuransi fakultatif dibeli terpisah dari polis reasuransi lainnya.

Klausa yang sering ditemukan

Klausul berikut ini biasa ditemukan dalam polis reasuransi:

  • Klausa retensi.
  • Klausul komisi reasuransi.
  • Klausa klaim.
  • Klausul hak reasuransi atas informasi.
  • Klausul penyelesaian sengketa.
  • Klausa portofolio.

Istilah tersirat

Apakah ada ketentuan yang tersirat dalam undang-undang atau peraturan (walaupun tidak termasuk dalam kontrak asuransi atau reasuransi)?

Secara umum, perusahaan asuransi harus menerapkan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik seperti yang dibahas dalam Pertanyaan 2 di semua tingkatan dan untuk semua kegiatan.
Istilah-istilah berikut ini tersirat dalam kontrak asuransi dan reasuransi oleh Kitab Undang-undang Hukum Dagang dan Kitab Undang-Undang Hukum Perdata:

  • Kewajiban dengan itikad baik sepenuhnya. Penanggung dan tertanggung berkewajiban untuk bertindak dengan itikad baik sepanjang waktu ketika melaksanakan hak dan kewajiban mereka berdasarkan polis asuransi.
  • Prinsip bunga yang dapat diasuransikan. Tertanggung harus mempunyai kepentingan terhadap obyek yang dipertanggungkan.
  • Prinsip ganti rugi. Pertanggungan apapun yang melebihi nilai sebenarnya atau bunga yang sebenarnya dari obyek yang dipertanggungkan hanya berlaku sampai dengan nilai yang sebenarnya atau bunga yang sebenarnya.
  • Prinsip minimisasi kerugian. Tertanggung berkewajiban untuk meminimalkan kerugian atau kerusakan yang diderita.

Perlindungan pelanggan

Bagaimana perlindungan nasabah dalam hukum umum mempengaruhi kontrak asuransi? Perlindungan pelanggan apa yang umumnya termasuk dalam polis asuransi untuk melengkapi ini?

Hukum umum

Secara umum ketentuan yang berkaitan dengan perlindungan konsumen diatur dalam Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1999 tentang Perlindungan Konsumen tanggal 20 April 1999 (UU Perlindungan Konsumen). Undang-Undang Perlindungan Konsumen memberikan hak kepada konsumen untuk mendapatkan informasi yang benar, jelas, dan jujur ​​atas pelayanan yang akan diberikan kepada mereka oleh pelaku usaha. Perusahaan asuransi harus memberikan informasi yang benar, jelas dan jujur ​​yang tidak menyesatkan dalam semua dokumentasi pelanggan (seperti polis asuransi, brosur, iklan, atau dokumen syarat dan ketentuan).

Polis asuransi

Peraturan OJK No. 1/POJK.07/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, tanggal 6 Agustus 2013, serta Peraturan OJK No. 18/POJK.07/2018 tentang Layanan Pengaduan Konsumen di Sektor Jasa Keuangan tanggal 18 September 2020 (POJK 18), menetapkan bahwa:

  • Perusahaan asuransi harus memberikan informasi mengenai produk dan layanannya yang akurat, benar, jelas dan tidak menyesatkan dalam polis asuransi, iklan, brosur atau dokumen terkait lainnya. Informasi tersebut harus diberikan dalam bentuk tertulis yang dapat digunakan sebagai alat bukti, dan harus diberikan: 1. dalam memberikan informasi kepada konsumen tentang hak dan kewajibannya; 2. saat mengadakan perjanjian dengan konsumen; dan 3. dalam setiap iklan yang dibuat oleh perusahaan asuransi.
  • Perusahaan asuransi wajib menyampaikan informasi terkini dan mudah diakses kepada konsumen mengenai produk dan layanan perusahaan.
  • Perusahaan asuransi wajib menggunakan istilah, frasa, dan kalimat yang sederhana dan mudah dipahami dalam bahasa Indonesia dalam setiap dokumen yang memuat hak dan kewajiban konsumen yang dapat digunakan konsumen untuk mengambil keputusan dan/atau yang secara hukum mengikat konsumen. Bahasa Indonesia dapat digunakan bersama-sama dengan bahasa lain.
  • Perusahaan asuransi harus memberikan penjelasan tentang istilah, frasa, kalimat, simbol, diagram, dan tanda yang tidak dipahami oleh konsumen.
  • Perusahaan asuransi harus memberikan ringkasan produk dan layanannya. Ini harus dilakukan secara tertulis dan menjelaskan manfaat dan risiko, serta syarat dan ketentuan di mana produk ditawarkan.
  • Perusahaan asuransi harus memberikan informasi kepada konsumen tentang biaya produk atau layanan. Perusahaan asuransi dilarang menawarkan produk atau layanan apa pun yang secara otomatis meningkatkan biaya tanpa persetujuan tertulis dari konsumen.
  • Sebelum konsumen membuat perjanjian untuk membeli produk atau jasa, perusahaan asuransi harus menyediakan dokumen yang berisi syarat dan ketentuan produk atau jasa.
  • Perusahaan asuransi harus menginformasikan kepada konsumen dalam waktu 30 hari sebelum perubahan efektif atas manfaat, biaya, risiko, syarat dan ketentuan yang diberikan, termasuk setiap perubahan ketentuan dalam polis asuransi terkait.
  • Perusahaan asuransi harus mencantumkan nama dan/atau logonya dalam setiap penawaran produk atau layanannya, dan pernyataan bahwa perusahaan tersebut terdaftar.

POJK 23 memberikan persyaratan terkait produk asuransi sebagai berikut:

  • Perusahaan wajib menyampaikan informasi produk asuransi yang akurat, jelas, benar dan tidak menyesatkan kepada calon nasabah.
  • Perusahaan asuransi yang memasarkan asuransi unit link wajib menerapkan penilaian profil risiko nasabah.
  • Perusahaan harus menyelesaikan setiap keluhan atas produk asuransi.
  • Perusahaan harus memberikan polis asuransi kepada pelanggan dalam bentuk hard copy atau soft copy.

POJK 69 memberikan persyaratan terkait periklanan sebagai berikut:

  • Perusahaan harus berusaha sebaik mungkin untuk memastikan bahwa informasi tersebut akurat, jelas dan tidak menyesatkan, serta harus menarik iklan yang tidak memenuhi kriteria tersebut. OJK dapat meminta perusahaan untuk mencabut iklan yang tidak memenuhi kriteria.
  • Informasi dalam brosur atau leaflet harus memenuhi kriteria sebagai berikut: mudah dimengerti; memuat keunggulan produk yang ditawarkan; memuat proses pembayaran klaim; memuat pengecualian yang akan mempengaruhi persetujuan klaim dan proses pembayaran; tidak menyembunyikan, mengurangi atau menghilangkan informasi penting; dan berisi informasi tentang syarat dan ketentuan yang berlaku.

Keluhan pelanggan

OJK melalui POJK 31 dan POJK 18 mengatur bagaimana penyedia jasa keuangan (termasuk perusahaan asuransi) mengelola pengaduan nasabah.
Under POJK 18, complaints are submitted directly to financial service businesses (pelaku usaha jasa keuangan). Under the POJK 18:

  • Pelaku usaha jasa keuangan wajib menerima, menangani, dan menyelesaikan pengaduan nasabah.
  • Tidak ada biaya yang harus dibebankan kepada pelanggan untuk mengajukan keluhan.
  • Dalam menerima pengaduan, pelaku usaha jasa keuangan harus melakukan investigasi internal dan menganalisis kebenaran pengaduan tersebut.
  • Keluhan tersebut kemudian harus ditanggapi secara tertulis, yang berisi penjelasan tentang masalah yang bersangkutan dan alternatif penyelesaian keluhan yang diajukan oleh bisnis.
  • Apabila nasabah menolak tanggapan dari pelaku usaha, penyelesaian lebih lanjut dapat ditempuh melalui alternatif tempat penyelesaian sengketa yang ditetapkan oleh OJK atau melalui pengadilan.

POJK 31 menangani pengaduan yang disampaikan ke OJK. Pengaduan dikategorikan menjadi pengaduan berbasis sengketa dan pengaduan berbasis pelanggaran. Berdasarkan POJK 31, pengaduan berbasis sengketa mengacu pada ketidakpuasan konsumen yang disebabkan oleh kerugian dan/atau potensi kerugian material, wajar dan langsung karena pelaku usaha jasa keuangan tidak memenuhi perjanjian dan/atau dokumen transaksi keuangan yang disepakati.

Pengaduan tersebut hanya dapat diterima apabila telah ada upaya penyelesaian oleh pelaku usaha jasa keuangan yang ditolak oleh konsumen. Untuk pengaduan berbasis sengketa yang dapat diterima, ada dua mekanisme penyelesaian alternatif yang disediakan oleh OJK, yang keduanya tidak berlaku untuk pengaduan berbasis pelanggaran:

  • Penyelesaian dengan fasilitasi : hal ini dilakukan oleh OJK dengan mempertemukan konsumen dan pelaku usaha jasa keuangan untuk mengkaji permasalahan untuk memperoleh kesepakatan penyelesaian sengketa yang hasilnya dituangkan dalam akta kesepakatan atau berita acara fasilitasi.
  • Penyelesaian dengan fasilitasi terbatas: ini dilakukan antara konsumen dan pelaku usaha jasa keuangan untuk mengkaji masalah untuk mendapatkan kesepakatan penyelesaian sengketa, tanpa harus menyatakan kesepakatan dalam akta kesepakatan atau berita acara fasilitasi.

Pengaduan berbasis pelanggaran adalah pengaduan yang dilakukan oleh konsumen dan/atau masyarakat atas dugaan pelanggaran terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan oleh lembaga jasa keuangan ( lembaga jasa keuangan ) yang dilakukan oleh penyedia jasa keuangan dengan sengaja atau karena kelalaian. Pengaduan tersebut disampaikan kepada OJK, yang kemudian akan menanggapi atau menyelesaikan pengaduan tersebut.

Kewajiban penyedia jasa keuangan, termasuk perusahaan asuransi, antara lain sebagai berikut:

  • Penyelenggara harus memiliki prosedur tertulis untuk pelayanan pengaduan pelanggan. Ringkasan singkat dari prosedur ini juga harus disertakan dalam perjanjian dan dokumen lain dengan pelanggan.
  • Penyedia tidak boleh mengenakan biaya atas layanan pengaduan pelanggan.
  • Penyelenggara harus memverifikasi keakuratan identitas pelanggan dan pengaduannya dengan mengumpulkan dokumen dan informasi, antara lain: salinan kartu identitas nasabah; surat kuasa (jika diperlukan); jenis dan tanggal transaksi yang bersangkutan; dan sifat keluhan.
  • Penyelenggara, pada saat menerima pengaduan, harus memberikan tanda terima konfirmasi yang mencakup nomor pendaftaran pengaduan dan tanggal penerimaan.
  • Jika pelanggan tidak memberikan dokumen yang diperlukan ( lihat poin ketiga di atas ), penyedia dapat menolak untuk menanggapi keluhan pelanggan jika keluhan: telah diselesaikan sesuai dengan POJK 18; tidak terkait dengan kerugian (atau potensi kerugian material) yang secara wajar dan langsung terkait dengan perjanjian atau dokumen transaksi; atau tidak terkait dengan layanan yang disediakan oleh penyedia.
  • Penyedia harus menanggapi keluhan lisan dalam waktu lima hari sejak diterimanya keluhan.

Kelalaian penyampaian laporan yang dipersyaratkan atas penanganan pengaduan nasabah dikenakan denda administrasi sampai dengan Rp10 juta.

Kebijakan atau ketentuan standar

Apa kebijakan atau ketentuan standar utama yang dihasilkan oleh asosiasi perdagangan atau otoritas terkait?

OJK tidak menyediakan template standar polis asuransi. Asosiasi Asuransi Umum Indonesia ( Asosiasi Asuransi Umum Indonesia ) (AAUI) telah mengeluarkan, antara lain, gempa standar, kebakaran dan kebijakan kendaraan bermotor. Kebijakan standar ini tersedia di situs web AAUI ( www.aaui.or.id ). Asosiasi Asuransi Jiwa Indonesia ( Asosiasi Asuransi Jiwa Indonesia ) (AAJI) tidak menyediakan kebijakan standar untuk perusahaan asuransi jiwa.

Klaim polis asuransi dan reasuransi

Menetapkan klaim asuransi

Apa yang harus ditetapkan untuk memicu pertanggungan di bawah polis asuransi?

Pada saat terjadinya suatu peristiwa yang dipertanggungkan (seperti kematian salah satu pihak yang dipertanggungkan, kehilangan atau kebakaran), pihak tertanggung atau ahli warisnya berhak untuk menuntut pembayaran dengan memberikan bukti yang relevan dari peristiwa yang dipertanggungkan, seperti foto, surat keterangan dokter atau surat kematian. dari instansi terkait. Mereka dapat dibantu oleh broker dalam menyelesaikan klaim ini.

Dalam praktiknya, persyaratan pemberitahuan diatur dalam polis asuransi dan oleh karena itu berbeda-beda menurut masing-masing. Persyaratan ini mengatur batas waktu untuk mengajukan klaim dan dokumen, informasi dan bukti yang harus disediakan.

Perusahaan asuransi harus meminta pemegang polis untuk mengajukan klaim segera untuk menghindari bukti hilang/rusak dan untuk menghindari alasan kehilangan/kerusakan yang tidak teridentifikasi.

Klaim asuransi pihak ketiga

Dalam keadaan apa pihak ketiga dapat mengklaim berdasarkan polis asuransi?

Pihak ketiga dapat mengklaim berdasarkan polis asuransi jika polis secara khusus menyatakan hak mereka untuk menerima manfaat asuransi (misalnya, hak pasangan tertanggung untuk mengklaim manfaat asuransi pada saat tertanggung meninggal dunia). Polis asuransi juga dapat mencakup klausul bankir di mana bank tertanggung berhak menerima manfaat asuransi atas terjadinya peristiwa yang diasuransikan.

Batas waktu

Apakah ada batas waktu di luar itu tertanggung/tertanggung dilarang mengajukan klaim?

Batas waktu untuk mengajukan klaim diatur dalam polis asuransi atau reasuransi. Jika tidak, berlaku undang-undang pembatasan umum menurut KUHPerdata (yaitu, 30 tahun).

Pelaksanaan

Dapatkah pemegang polis asli atau pihak ketiga lainnya memberlakukan kontrak reasuransi terhadap reasuradur

Kontrak reasuransi bertujuan untuk mengalokasikan sebagian risiko perusahaan asuransi kepada perusahaan reasuransi, bukan untuk memberikan pertanggungan secara langsung kepada pemegang polis asuransi atau pihak ketiga lainnya. Oleh karena itu, pemegang polis asuransi asli atau pihak ketiga lainnya tidak dapat melaksanakan kontrak reasuransi karena mereka bukan merupakan pihak dalam kontrak tersebut.

Remedies

Pemulihan apa yang tersedia untuk pelanggaran polis asuransi?

Penanggung

Penanggung dapat mengajukan gugatan perdata terhadap pihak tertanggung ke Pengadilan Negeri berdasarkan wanprestasi, dengan tuduhan bahwa pihak tertanggung bertindak dengan itikad buruk. Penanggung dapat menghindari melakukan pembayaran kepada tertanggung dengan menolak klaim seluruhnya atau menunda pembayaran atas dasar bahwa klaim tidak diajukan pada waktu yang tepat.

Tertanggung

Pihak tertanggung dapat mengajukan gugatan perdata ke Pengadilan Negeri berdasarkan wanprestasi, dengan tuduhan bahwa penanggung bertindak dengan itikad buruk.

Jika perusahaan asuransi dilikuidasi, klaim masih bisa dilakukan dua tahun setelah perusahaan asuransi dilikuidasi jika masih ada dana setelah semua kewajiban dilunasi.

Klaim kerusakan hukuman

Apakah ganti rugi dapat diasuransikan? Dapatkah ganti rugi hukuman diasuransikan kembali jika dicakup oleh polis yang mendasarinya?

Ganti rugi tidak diakui dan tidak dapat diasuransikan di Indonesia.

Kepailitan penyedia asuransi dan reasuransi

Apa kerangka hukum dan peraturan untuk menangani perusahaan asuransi atau reasuransi yang mengalami kesulitan atau bangkrut, atau orang atau entitas lain yang menyediakan layanan terkait asuransi atau reasuransi? Apa peraturan dan/atau perlindungan lain yang ada bagi pemegang polis jika perusahaan asuransi pailit?

OJK adalah satu-satunya pihak yang dapat mengajukan permohonan pailit bagi perusahaan asuransi dan reasuransi. Oleh karena itu, setiap kreditur, termasuk pemegang polis, yang belum menerima pembayaran klaim dan bermaksud mengajukan permohonan pailit terhadap perusahaan asuransi atau reasuransi harus melalui OJK.

Jika suatu perusahaan asuransi atau reasuransi pailit atau dilikuidasi, pemegang polis, peserta dan pihak yang diasuransikan akan memiliki hak preferen atas harta pailit. Dana yang berasal dari premi yang dikelola oleh perusahaan asuransi/reasuransi harus terlebih dahulu digunakan untuk membayar pemegang polis, peserta atau pihak tertanggung.

Proses likuidasi mengharuskan Rapat Umum Pemegang Saham perseroan untuk menunjuk tim likuidasi, yang akan mewakili perseroan dalam menyelesaikan segala hal yang berkaitan dengan hak dan kewajiban perseroan, sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Perasuransian.

Rincian pembubaran, likuidasi, dan kepailitan perusahaan asuransi diatur dalam Peraturan OJK No. 28/POJK.05/2015 tentang Pembubaran, Likuidasi, dan Kepailitan Perusahaan Asuransi, Perusahaan Asuransi Syariah, Perusahaan Reasuransi, dan Perusahaan Reasuransi Syariah, tanggal 11 Desember 2015 (POJK 28).

POJK 28 mengatur tata cara likuidasi dan pembubaran suatu perusahaan yang menjamin perlindungan hak-hak pemegang polis. Prosedur ini meliputi:

  • Persetujuan dari OJK.
  • Pengumuman di koran.
  • Persyaratan untuk menyelesaikan kewajiban perusahaan dalam waktu empat bulan setelah persetujuan dari OJK.
  • Pengalihan portofolio asuransi ke perusahaan lain, dan pengembalian hak pemegang polis jika pemegang polis keberatan dengan pengalihan portofolio asuransi.

Dapatkah polis asuransi berlebih “turun” untuk memberikan pertanggungan jika perusahaan asuransi utama mengalami kebangkrutan?

Undang-undang Perasuransian dan peraturan pelaksanaannya diam tentang hal ini. Mengingat tidak adanya peraturan yang tegas, para pihak dapat menyetujui secara kontraktual pengaturan tersebut. Oleh karena itu, dapat diatur bahwa ketika perusahaan asuransi utama mengalami kebangkrutan, asuransi payung dapat turun untuk memberikan pertanggungan.

Apakah hak untuk saling hapus hutang dan kredit diakui dalam proses kepailitan yang melibatkan perusahaan asuransi atau reasuradur?

Hak untuk saling hapus hutang dan kredit hanya dapat diandalkan jika hutang diverifikasi pada sidang verifikasi hutang selama proses kepailitan yang relevan dan set-off disetujui oleh tim likuidasi.

Perpajakan penyedia asuransi dan reasuransi

Bagaimana perlakuan pajak untuk perusahaan asuransi, perusahaan reasuransi, dan orang atau badan lain yang menyediakan jasa asuransi dan reasuransi?

Perlakuan perpajakan bagi penanggung, reasuradur dan orang atau badan lain yang memberikan jasa asuransi dan reasuransi diatur dalam Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan (UU Pajak Penghasilan). Layanan asuransi dikecualikan dari layanan yang dikenakan pajak pertambahan nilai.

Undang-Undang Pajak Penghasilan membedakan antara perlakuan pajak perusahaan dan orang pribadi:

  • Perusahaan asuransi dan reasuransi, perusahaan perantara asuransi/reasuransi, dan perusahaan yang terlibat dalam kegiatan perasuransian dikenakan pajak penghasilan ( Pph)) sebesar 25%.
  • Individu yang menyediakan jasa asuransi dan reasuransi akan dikenakan tarif pajak penghasilan progresif mulai dari 5% hingga 30% berdasarkan pendapatan tahunan individu tersebut.

Namun, perlakuan pajak ini untuk sementara dilonggarkan oleh pemerintah sebagai tanggapan atas pandemi penyakit virus corona baru (COVID-19) 2019. Pemerintah telah mengeluarkan beberapa peraturan mengenai relaksasi pajak, antara lain:

  • Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan Dalam Rangka Penanganan Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Untuk Melawan Ancaman Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Keuangan Sistem (Perpu 1/2020).
  • Kementerian Keuangan (Kemenkeu) Reg. 86/PMK.03/2020 tentang Insentif Pajak Bagi Wajib Pajak Yang Terkena Corona Virus Disease 2019 tanggal 16 Juli 2020 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 110/PMK.03/2020 tanggal 14 Agustus 2020 (Kemenkeu 86/2020, sebagaimana telah diubah (Permenkeu 86/2020)).

Berdasarkan Pasal 5 ayat (1) Perpu 1/2020, tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan disesuaikan dari tarif pajak penghasilan normal 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan 20% ( mulai tahun anggaran 2022.

Selain relaksasi tarif pajak penghasilan badan di atas, Kemenkeu 86/2020 mengendurkan pajak penghasilan hingga Desember 2020 yang dapat mempengaruhi karyawan perusahaan asuransi. Peraturan tersebut mengatur bahwa pajak atas penghasilan yang diterima oleh pegawai yang memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam peraturan tersebut ditanggung oleh pemerintah. Ini berarti bahwa majikan harus membayar jumlah penuh upah bulanan karyawan yang memenuhi syarat. Untuk memenuhi syarat, karyawan harus:

1. Menerima atau memperoleh penghasilan dari pemberi kerja:

  • whose Business Classification Code (Kode Klasifikasi Lapangan Usaha (KLU)) is listed in Attachment A to the regulation;
  • yaitu Perusahaan KITE yang telah memperoleh fasilitas Kemudahan Impor Tujuan Ekspor dari Kementerian Keuangan; atau
  • yang telah memperoleh izin sebagai Penyelenggara Kawasan Berikat ( Bonded ), Pengusaha Kawasan Berikat ( Berikat ), Pengusaha Kawasan Berikat atau merangkap sebagai Penyelenggara Kawasan Berikat ( Koperasi Penyelenggara Kawasan Berikat merangkap di Berikat ).

2. Memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).

3. Selama masa pajak yang bersangkutan menerima atau memperoleh penghasilan bruto tetap dan tetap yang nilainya sama dengan tidak lebih dari Rp200 juta.

Usaha asuransi jiwa konvensional, asuransi jiwa syariah, asuransi non-jiwa konvensional, asuransi non-jiwa syariah dan jasa agen asuransi, semuanya tercantum dalam Lampiran A peraturan tersebut. Dengan demikian, pegawai perusahaan asuransi pada jenis usaha tersebut dapat memperoleh keringanan pajak, asalkan memenuhi kriteria lainnya.

Penyelesaian sengketa asuransi dan reasuransi

Apakah ada prosedur atau tempat khusus untuk menangani keluhan atau perselisihan asuransi atau reasuransi?

Peraturan OJK No. 1/POJK.07/2014 tentang Alternatif Penyelesaian Sengketa di Sektor Jasa Keuangan, tanggal 16 Januari 2014, memberikan kerangka bagi keberadaan forum sengketa alternatif untuk sengketa terkait perasuransian. Lembaga alternatif penyelesaian sengketa, termasuk di bidang perasuransian, harus terdaftar di OJK. Selain itu, perusahaan asuransi harus menjadi anggota lembaga penyelesaian sengketa alternatif asuransi yang terdaftar di OJK.

Badan Asuransi Indonesia Mediasi ( Badan Mediasi Asuransi Indonesia ) (BMAI) adalah lembaga penyelesaian sengketa asuransi terdaftar OJK tersebut. Berdasarkan aturan BMAI, BMAI hanya dapat menangani sengketa asuransi yang melibatkan:

  • Klaim kurang dari Rp750 juta di bidang asuransi umum.
  • Klaim kurang dari Rp500 juta di bidang asuransi jiwa.

Polis asuransi umumnya mencakup pilihan tempat dan prosedur untuk menyelesaikan perselisihan, yang tunduk pada persetujuan bersama kedua belah pihak.

Apakah klausul arbitrase dalam perjanjian asuransi dan reasuransi dapat dilaksanakan?

Klausul arbitrase dalam perjanjian asuransi dan reasuransi berlaku di Indonesia. Putusan arbitrase lokal dan asing diakui dan dapat dilaksanakan di Indonesia.

Putusan arbitrase asing dapat dilaksanakan di Indonesia jika persyaratan berikut dipenuhi:

  • Putusan tersebut dibuat oleh seorang arbiter atau badan arbitrase di negara yang telah disepakati oleh Indonesia, berdasarkan konvensi bilateral atau multilateral, untuk mengakui dan melaksanakan putusan asing.
  • Penghargaan tersebut termasuk dalam ruang lingkup hukum komersial.
  • Penghargaan tersebut tidak melanggar ketertiban umum.
  • Putusan tersebut telah memperoleh exequatur (yaitu perintah pelaksanaan) dari Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.

Apakah pilihan forum, tempat dan klausul hukum yang berlaku dalam kontrak asuransi atau reasuransi diakui dan ditegakkan?

Pilihan klausul forum dan tempat dalam kontrak asuransi dan reasuransi diakui dan dapat dilaksanakan. Hukum Indonesia juga mengakui klausul hukum yang berlaku, asalkan hukum yang dipilih memiliki hubungan dengan kontrak asuransi dan reasuransi (seperti lokasi objek asuransi atau kewarganegaraan para pihak).

Namun, hukum yang berlaku untuk kontrak asuransi atau reasuransi yang dibuat dengan perusahaan lokal untuk objek asuransi/reasuransi yang berlokasi di Indonesia harus bisa dibilang hukum Indonesia, meskipun tidak ada ketentuan khusus dalam Undang-Undang Perasuransian dan peraturan pelaksanaannya.

Putusan pengadilan asing tidak dapat dilaksanakan di Indonesia dan perkara yang diselesaikan melalui putusan pengadilan asing harus diperiksa kembali di pengadilan Indonesia. Putusan pengadilan asing dapat diberikan bobot pembuktian dalam persidangan di Indonesia atas pertimbangan majelis hakim yang mengadili perkara tersebut.

Pembaruan

Usulan apa yang ada untuk reformasi undang-undang, peraturan atau aturan yang berkaitan dengan penyediaan jasa asuransi atau reasuransi?

Proposal untuk mengatur program penjaminan polis berdasarkan Pasal 53(4) Undang-Undang Perasuransian pada awalnya diharapkan akan dilaksanakan pada bulan Oktober 2017 tetapi pada saat penulisan artikel ini belum diterbitkan. Program penjaminan polis dirancang untuk menjamin hak pemegang polis, tertanggung dan peserta atas manfaat asuransinya jika perusahaan dilikuidasi atau dicabut izin usahanya. Pembentukan program penjaminan polis bertujuan untuk menggantikan pasal dan fungsi dari guarantee fund di masing-masing perusahaan asuransi.